טופס פטור ממס הכנסה  – מה זה וכיצד ממלאים אותו

אנשים הזכאים לקבל פטור ממס הכנסה, צריכים להגיש מסמך מסודר עם כל הפרטים הרלוונטיים המלמדים על הזכאות שלהם. לשם כך, קיים טופס פטור ממס הכנסה אותו צריך למלא ולספק לרשויות המס ביחד עם מסמכים נוספים המעידים על מצבו של מגיש הבקשה.
אנחנו "בשביל הזכויות" עוזרים לכל מי שפונה אלינו למלא טופס פטור ממס הכנסה ולשלוח את המסמכים הרלוונטיים בשביל לקבל את הפטור.

מדינת ישראל החליטה בשורה של חוקים, להעניק פטור ממס הכנסה לאזרחים המתמודדים עם נכויות ומחלות קשות. הפטור הוא גורף וכן פועל ברטרואקטיבי 6 שנים לאחור. כך הם יכולים להגיש בקשה מאוחרת ולקבל החזרי מס על השנים בהן הם לא השתמשו בפטור, למרות שיכלו.

הפטור מיועד לאנשים שנקבעו להם 90% נכות בגלל בעיה ספציפית או באופן משוקלל, בתנאי שאחד הגורמים כולל 40% נכות. הוא פונה לאנשים המתמודדים עם נכויות ומחלות קשות, ומאפשר להם לקבל פטור ממס הכנסה, הן על הכנסה מעבודה (הכנסה מיגיעה אישית) והן על הכנסה ממקורות אחרים, למשל נכסים, השקעות ועוד (הכנסה מיגיעה לא אישית).

פטור ממס הכנסה, כאמור, מתבסס על שורה של חוקים אשר מתייחסים לכלל הציבור וכן לקבוצות ספציפיות שיכולות להיעזר בהם. החוקים המגדירים מי יכול לקבל את הפטור וכן הטבות אחרות, הם:

•         חוק הנכים.
•         חוק נכי רדיפות הנאצים.
•         חוק נכי מלחמה.
•         חוק התגמולים לנפגעי פעולות איבה.
•         חוק ביטוח לאומי.
•         חוק לפיצוי נפגעי גזזת.

כאמור, בכל חוק ישנן הגדרות ברורות מי יכול ליהנות ממנו וביתר שאת, מי יכול ובאילו תנאים ניתן לקבל פטור ממס הכנסה ומה נדרש ממנו לעשות לשם כך.  כאמור, רק מי שיש לו 90% נכות, בלעדי או משוקלל, יכול להגיש בקשה לקבלת פטור.

ישנם מחשבונים שונים, כולל אצלנו בחברת "בשביל הזכויות" שיכולים לעזור לכל מי שצריך לקבל מידע אמין ומדויק בנושא, הן בשביל לדעת האם הוא זכאי לקבל את הפטור והן בשביל לדעת מה זה אומר מבחינה כספית. כל שנה, המדינה מעדכנת את הסכומים וקובעת מה הרף המקסימאלי בו ניתן לקבל פטור. מעבר לרף זה, יהיה צורך לשלם מס הכנסה.

טופס פטור ממס הכנסה – מה זה בדיוק?

כאמור, בשביל לקבל פטור ממס הכנסה צריך להגיש מסמכים מתאימים לרשויות. מדובר על מסמך בקשה ספציפי ועל מסמכים המעידים על זכאות לפטור.

טופס פטור ממס הכנסה הוא טופס מספר 1516. הטופס ניתן להורדה דרך אתר מס הכנסה וגם דרך האתר שלנו בחברת "בשביל הזכויות". הטופס מאפשר למלא פרטים אישיים של מגיש הבקשה. פרטים כגון, שם פרטי ומשפחה, תעודת זהות, כתובת, מספר טלפון, דואר אלקטרוני. כמו כן, הטופר כולל פרטים אודות סוג העסקה והאם מבקשים לממש את הפטור לשנים קודמות. כפי שציינו, ניתן להגיש בקשה עד 6 שנים לאחור ולקבל החזר מס בהתאם לנתונים הכספיים המוצגים בפני הרשויות.

חשוב לציין, אם מגיש הבקשה נפטר תוך כדי התהליך, הרי שרשויות המס ימשיכו את הטיפול בבקשה והיורשים שלו יוכלו לקבל את החזר המס שהגיע לו. עם זאת, ההחזר יהיה רק על הכנסות שהוא יצר בעת חייו ולא אחרי מותו.

מלבד הגשת טופס 1516 של מס הכנסה יש להגיש מסמכים נוספים:

•         פרוטוקול רפואי המוכיח שמגיש הבקשה קיבל את אחוזי הנכות הרלוונטיים לקבלת הפטור.
•         תלושי שכר ונתונים על הכנסות. זה כמובן בהתאם לסוג העסקה (שכיר או עצמאי).

במידה ועדיין לא נקבעו אחוזי נכות, אז בטרם מגישים טופס 1516, אפשר להגיש טופס 169 בקשה לוועדה רפואית במטרה לקבל הקלות במסים. אחר כך, אחרי שיקבעו אחוזי נכות, אז יהיה אפשר להגיש את הטופס הרלוונטי עם בקשה לפטור.

כיצד מגישים את הטופס?

לפני שנציג את הצד הטכני כיצד אפשר להגיש את הבקשה ומי יכול לעזור בכך, נציין נקודה חשובה לגבי מגיש הבקשה עצמה.

בעיקרון, באופן טבעי, הציפייה שהאדם המבקש את הפטור הוא יהיה זה שיגיש אותה. אך מאחר ומדובר וייתכן ובגלל מצבו הרפואי הוא לא יוכל לעשות זאת באופן עצמאי, הרי אפשר שגם בן או בת משפחה קרובה יעשו זאת בשבילו או להבדיל אפוטרופוס מטעמו שיעשה זאת בשבילו.

צריך לזכור, לא תמיד הפטור מוגש על ידי אדם שעובד, במשרה מלאה או חלקית, אלא לעיתים מדובר על אנשים שנהנים מהכנסות כתוצאה מכך שהם מחזיקים נכס בבעלותם או מסיבות אחרות. לכן עצם העובדה שהם מבקשים פטור, לא אומר בהכרח שהם עובדים ויכולים לפעול באופן עצמאי, ובפרט להגיש את הבקשה בעצמם.

מבחינה טכנית, הגשת טופס פטור ממס הכנסה והמסמכים הנלווים אליו יכולה להתבצע באופנים הבאים:

•         דרך האינטרנט.
•         דואר ישיר למשרדי מס הכנסה.
•         הגעה פיזית למשרדי מס הכנסה הקרובים למקום מגוריו של מגיש הבקשה (יש לקבוע תור לפני כן. ניתן לעשות זאת באמצעות אתר משרד רשות המסים).

האופציה להגיש את המסמכים לבד קיימת, אפשרית ופתוחה לכולם, אך מי שרוצה להקל על עצמו ולא להתמודד עם טרחה מיותרת, יהיה נכון מצידו אם יפנה לאנשי מקצוע שמתמחים בהגשת מסמכים מסוג זה. לדוגמא חברת "בשביל הזכויות".

הגשת מסמכים באופן עצמאי לרשויות המס, היא לא פעולה מורכבת אך כמו כל פעולה בירוקרטית אחרת, היא דורשת הרבה מאוד סבלנות, זמן, יוצרת טרחה מיותרת. גם אדם בריא לא נהנה להתמודד עם סיטואציה כזו, אז בוודאי שאדם המתמודד עם 90% נכות, לא ירצה להתמודד עם מצב כזה. הפתרון הוא לפנות אל גורם מקצועי שידע לעשות זאת בצורה מהירה ומסודרת.

גורם מקצועי ידע לעשות מספר דברים שאדם מן השורה, חסר ידע וניסיון, לא יהיה מסוגל לעשות:

ראשית, הוא ידע לבחון את הנתונים ולבדוק האם באמת יש סיכוי לבקשה להתקבל. לשם כך ישתמש במחשבונים ובכלים אחרים שיכולים לעזור לו בשביל לבדוק האם מגיש הבקשה זכאי לקבל פטור. למשל, מחשבון אחוזי נכות, מחשבון פטור ממס הכנסה ועוד.

שנית, הוא ידע למלא את הטפסים הרלוונטיים, ידע מה צריך לציין בהם, איך צריך לעשות את זה וכן למי צריך להגיש אותם.

שלישית, הוא ידע למי לפנות ברשויות המס בשביל שיקבלו את הטופס ואת המסמכים הרלוונטיים, הוא ידע גם "ללחוץ" עליהם בשביל לקבל תשובה כמה שיותר מהר.

ארבע, במידה והתשובה תהיה שלילית, הוא יערער על כך במטרה לקבל תשובה חיובית.

חמש, מעבר לכך, גורם מקצועי שמתמחה בנושא של פטור ממס הכנסה, דוגמא הצוות שלנו בחברת "בשביל הזכויות" ידע גם לבחון אילו זכויות נוספות מגיעות למגיש הבקשה. זכויות רפואיות ואחרות.

לסיכום חלק זה, צריך להדגיש, זה לא מורכב להגיש מסמך פטור ממס הכנסה ועל פניו כל אחד יכול לעשות זאת. אך אם רוצים לחסוך זמן, טרחה ולשפר את הסיכוי שהתהליך יתבצע במהירות, בצורה חיובית ובסופו של דבר הפטור יתקבל, מוטב להיעזר באנשי מקצוע המתמחים בכך.

נכים, חולים ולא יודעים אם אתם זכאים לפטור? יש פתרון!

הרבה פעמים אנשים שחלו או הפכו נכים באמצע החיים, לא מודעים לזכויות שמגיעות להם. הרי במהלך חייהם הקודמים, בהיותם אנשים בריאים לגמרי, הם לא הכירו את המושג "פטור ממס הכנסה", לא ידעו שהוא קיים ומי זכאי לו. פתאום באמצע החיים, הם גילו שיש להם זכויות בתור אנשים נכים או חולים, וביניהם גם פטור ממס הכנסה.

לפני שממהרים להגיש בקשה, מוטב לבדוק האם באמת הזכאות חלה גם עליהם. לשם כך, אפשר להיעזר במאמרים שעוסקים בתחום אך מוטב לא להסתפק רק בהם. יהיה נכון להיעזר במחשבונים שיכולים לספק מידע, הן על אחוזי נכות והן על הכנסות ופטור ממס הכנסה.

אנשים שמעולם לא היו במצב דומה ולא נתקלו בו, יעשו נכון אם ישמשו באנשי מקצוע שמתמחים בכך ויש להם ניסיון בעבודה מול נכים וחולים במשך שנים ארוכות. הם ידעו גם לבחון את הנושא בצורה אמינה וגם לספק תשובות מדויקות ומפורטות. בהתאם יהיה אפשר לדעת לפנות למס הכנסה ולהגיש בקשה לפטור ממס הכנסה.

פנו אלינו ותקבלו את כל המידע הרלוונטי

אנחנו בחברת "בשביל הזכויות" טיפלנו עד היום בבקשות פטור ממס הכנסה עבור אלפי חולים ונכים ועזרנו להם לקבל אותו כפי שציפו. אנחנו עוזרים למלא טופס פטור ממס הכנסה ולהגיש את המסמכים הרלוונטיים בשביל שהבקשה תטופל ותתקבל כמה שיותר מהר.

פנו אלינו ואנחנו נשמח לטפל בעניינכם!