פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות: מי זכאי ואיך מגישים בקשה?

אנשים המתמודדים עם מחלות או נכויות קשות, זקוקים לעזרה בהיבטים שונים, על מנת שיוכלו לנהל אורח חיים תקין וסדיר עד כמה שניתן. המדינה מנסה לייצר דרכים שונות שיעזרו וייקלו עליהם. אחת מהן, הוא מתן פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות. לשם כך היא חוקקה חוקים וקבעה תנאים רלוונטיים.
אנחנו בחברת "בשביל הזכויות" מתמחים בכל מה שקשור לזכויות רפואיות והחזרים כספיים. בעזרתנו, תוכלו לקבל מפטור ממס הכנסה.

כל אדם המתמודד עם מחלה, נכות או מגבלה פיזית, מתמודד איתה לא רק בהיבט הפיזי, הבריאותי, אלא גם עם השפעות נוספות שהבעיה יוצרת. למשל, חוסר יכולת להתפרנס בצורה סדירה, חוסר יכולת לפרנס ולכלכל את משפחתו, הוצאות גבוהות עקב טיפולים ועוד. זה הרבה מעבר לעניין נקודתי ובוודאי הרבה מעבר להשפעה על נקודת זמן ספציפית.

אנשים המתמודדים עם מצבים אלו לאורך תקופה, בין אם זה מילדות ובין אם זה מתקופות מאוחרות יותר בחייהם, לא יכולים להתנהל כמו אנשים בריאים. צריכות להתבצע התאמות מסוימות בשביל שיוכלו לנהל אורח חיים תקין וסדיר, זאת מבלי שיהפכו להיות נטל על משפחתם או על המדינה עצמה.

אחד הפתרונות שהמדינה מספקת לשם כך היא מתן פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות. הרעיון הוא, שאדם המתמודד עם מחלה או נכות קשה, לא יצטרך לשלם מס הכנסה, בין אם זה על הכנסות מעבודה ובין אם זה על הכנסות ממקורות אחרים, כמו למשל, נכסים שברשותו או השקעות אחרות.

פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות – למה זה חיוני ואיך זה יכול לעזור?

בשביל להבין איך פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות יכול לעזור ולמה המדינה מוצאת בכך פתרון ראוי לאנשים שיש להם מחלה או נכות קשה. צריך להבין תחילה מה המשמעות של פטור כזה בהיבטים שונים.

כל אדם, כידוע, מהרגע שהוא משתלב בשוק העבודה צריך לשלם מס הכנסה בהתאם להכנסות שלו. מדובר על נתח מסוים שגדל ככל שההכנסה גדלה. באופן טבעי, זה משפיע על ההכנסות שלו ועל היכולת שלו לנצל את שכרו בהתאם. אדם בריא, יכול לעבוד שעות ארוכות, משך תקופת שנים ממושכת, ואז השפעות המס הן פחות מורגשות עליו. כלומר, למרות שהנטו של קטן עדיין הוא יכול לצבור הון מספיק בשביל לפרנס את עצמו ואת משפחתו.

אדם המתמודד עם מחלה או נכות קשה, לא בהכרח יכול לעבוד מספר שעות דומה לזה שאדם בריא יכול לעבוד, ייתכן שהוא גם לא יוכל לעבוד כמות שנים דומה. יתרה מזו, אדם המתמודד עם מחלה או נכות, יתקשה לעבוד בהרבה מאוד עבודות, ואולי אפילו להחזיק מעמד במקצוע המקורי שלו (אם מדובר במחלה או נכות שנוצרת בשלבים מתקדמים של החיים). זאת אומרת שהוא יתקשה להתפרנס ולפרנס את משפחתו כמו אדם בריא.

ההחלטה לתת פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות, נועדה לעזור לאנשים עם מחלות ונכויות להיות מסוגלים לקיים אורח חיים תקין עד כמה שאפשר. המטרה היא לעודד אותם להמשיך ולעבוד, שכן הנטו שלהם לא ייפגע, יהיה ערך למשכורת שלהם, ויוכלו לייצר לעצמם הון מסוים שיעזור להם בעתיד.

צריך לזכור נקודה נוספת, אדם בריא איננו נדרש בהכרח לבצע הוצאות בסדר גודל לאדם חולה או נכה. אנשים שמתמודדים עם מחלה או נכות, נאלצים הרבה פעמים לבצע הוצאות משמעותיות הקשורות לטיפולים, בדיקות, תרופות ודברים אחרים. לא כל דבר המדינה מממנת דרך סל התרופות והקופה, גם לא כל הוצאה בהקשר כך אפשרית להחזר (למשל, אם אדם חולה צריך לנסוע למקום מסוים בשביל לקבל טיפול, זה אומר שהוא מפסיד זמן עבודה, צריך לשלם נסיעות ועוד).

לסיכום חלק זה, פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות יכול לעזור במידה רבה לאנשים המתמודדים עם מחלות ונכויות משמעותיות, שעקב מצבם סביר להניח שאינם יכולים לעבוד בצורה סדירה, במקצוע ובתפקיד בדומה לאדם בריא, ומלכתחילה, יש להם הרבה יותר הוצאות מאשר לאנשים בריאים.

לפני שנסביר כיצד מקבלים פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות ובמה זה כרוך, חשוב להדגיש, תהליך קבלת הפטור לא חייב להתבצע לבד. אדם חולה או נכה וכן בני משפחתו, יכולים לקבל ליווי של אנשי מקצוע המתמחים בכך. אנחנו בחברת "בשביל הזכויות" עוסקים בנושא של זכויות רפואיות ועוזרים לאנשים הזכאים לכך, לקבל פטור ממס הכנסה.

איך מקבלים פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות?

למדינה יש אינטרס, כאמור, להעניק פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות לאנשים המתמודדים עם מחלות או נכויות. אך מנגד, יש לה גם אינטרס לא להרחיב את מתן הפטור כך שכל אחד שנכנס תחת הגדרה של "אדם חולה" או "אדם נכה" יקבל אותו. שכן אז הנזק למדינה מבחינה כלכלית, יהיה גבוה יותר מהתועלת שהפטור אמור לייצר.

לכן המדינה קבעה בעזרת שורה של חוקים, תנאים המגדירים בצורה ברורה מי יכול לקבל פטור ממס הכנסה, כיצד וכן כיצד ניתן ליהנות ממנו רטרואקטיבית ולא רק קדימה.

על פי החלטות שהמדינה קיבלה בעבר, פטור ממס הכנסה ניתן לאנשים שיש להם 90% נכות באופן בלעדי (כלומר מצבים בהם כתוצאה מבעיה מסוימת הם קיבלו 90% נכות) או מצב בו יש שקלול של מספר בעיות שביחד יוצרות 90% נכות. אז הם צריכים לעמוד בתנאי שאחד הרכיבים הוא בעל לפחות 40% נכות. כלומר, אם מדובר על מספר פציעות ונכויות שיוצרות ביחד 90%, אחת מהן צריכה להיות בגובה 40% לפחות.

אחוזי נכות הן דבר שנקבע על ועדה של ביטוח לאומי. פונים לוועדה בעקבות מחלה, פציעה, חבלה או כל דבר אחר. הוועדה קובעת אחוזי נכות בהתאם למסמכים רפואיים, מבחנים שהמועמד צריך לבצע ונתונים נוספים. בהתאם לאחוזי הנכות, ייקבעו הזכויות שלו כאדם חולה או נכה. אחת מהן היא השאלה, האם הוא זכאי לקבל פטור ממס הכנסה או לא.

חשוב לציין, הפטור ניתן לכל מי שיש לו 90% נכות, בין אם מדובר בנכות זמנית כל עוד היא נמשכת למעלה מחצי שנה (185 יום), ובין אם מדובר בנכות קבועה. כלומר, אם מדובר באדם שמתמודד עם נכות או מחלה למשך תקופה של שנה או שנתיים ואז הוא מחלים, הרי שיש לו אפשרות ליהנות מהפטור כמו אדם המתמודד עם מחלה או נכות באופן קבוע.

אדם המקבל דרך וועדה רפואית של ביטוח לאומי אחוזי נכות, יכול כאמור ליהנות מזכויות שונות המגיעות לו על פי מה שנקבע במהלך השנים על ידי המדינה. במידה והוא עומד בתנאים שציינו, הרי שהוא זכאי גם לקבל פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות. אז עליו להגיש את המסמכים הרלוונטיים בשביל לקבל את הפטור.

לשם כך, יש למלא טופס 1516 של מס הכנסה המיועד לאנשים המעוניינים לקבל פטור מסיבות רפואיות. בטופס צריך לציין פרטים אישיים של מגיש הבקשה וכן אופי תעסוקה (שכיר או עצמאי), יש להגיש בנוסף פרוטוקול של ועדה רפואית שקבעה את אחוזי הנכות וכן מסמכים המלמדים על הכנסות, בין אם זה מתעסוקה ובין אם זה ממקורות אחרים. הפטור חל לא רק על הכנסות משכר אלא גם מהכנסות ממקורות נוספים, כגון נכסים או השקעות.

ברגע שמקבלים את הפטור, אפשר להשתמש בו הן לעתיד, כלומר להכנסות עתידיות, אך אפשר ליהנות ממנו גם רטרואקטיבית אם לא נעשה בו שימוש בזמן אמת. כלומר, אם אדם חלה או הפך נכה והמשיך לשלם מס בצורה רגילה, אזי שהוא יחול לבקש החזרים באמצעות הפטור לעד לתקופה של שש שנים. ניתן לעשות זאת באמצעות פנייה למס הכנסה לצורך החזרי מס.

בסיכומו של דבר, פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות הוא כלי חיוני מאוד שיכול לשרת אנשים המתמודדים עם מחלות ונכויות ברמה קשה והוא יכול לעזור להם להימנע מתשלום מס, לקבל החזרים במידת הצורך וכל זה בזמן שהם ממשיכים לעבוד או ליהנות מהכנסות ממקורות שונים החייבים במס.

לפני סיום נציין, מדי שנה המדינה קובעת את הסכום המקסימאלי עליו אפשר לקבל פטור או החזר מס. הסכומים אחידים לכולם ומשתנים בהתאם לצרכים ולחישובים שהמדינה עושה. הם מתפרסמים באופן קבוע ובהתאם, אפשר לראות עד איזה סכום אפשר לקבל פטור ומאיזה סכום צריך לשלם מס הכנסה.

איך אנחנו יכולים לעזור לכם?

אנחנו בחברת "בשביל הזכויות" עומדים לרשותכם בכל עת עם שורה של אנשי מקצוע המתמחים בהשגת פטור ממס הכנסה עבור אנשים המתמודדים עם מחלות ונכויות. צרו איתנו קשר ונדאג לעזור לכם לקבל את הפטור וליהנות מהחזרי המס שמגיעים לכם בזכותו!