פטור ממס הכנסה הוא הטבה משמעותית שיכולה לעזור מבחינה כלכלית ונפשית לאנשים עם מוגבלויות ומחלות. פטור זה מאפשר להם להרוויח סכום מסוים של כסף מיגיעה אישית מבלי לשלם מס הכנסה. ישנן חברות פרטיות רבות המציעות שירותי סיוע בהוצאת פטור ממס הכנסה. חברות אלו יכולות לסייע לכם בכל שלבי התהליך, החל מאיסוף המסמכים ועד לייצוגכם מול הרשויות ולרוב בשיטת "לא קיבלת – לא שילמת". המאמר יפרט על תהליך הוצאת פטור ממס הכנסה עם חברה פרטית.
מה מציעה חברה פרטית בנוגע לתהליך הוצאת פטור ממס הכנסה?
- בדיקת זכאות לקבלת פטור ממס הכנסה.
- ייעוץ טלפוני.
- גיבוש של תיק רפואי.
- ליווי מלא בכל התהליך עד לקבלת הפטור.
- בדיקה ותביעה להחזרי מס ב-6 השנים האחרונות עקב מחלה ובכלל.
- שירות על בסיס הצלחה. כלומר, משלמים רק אם מקבלים פטור ממס הכנסה.
פטור ממס הכנסה – מהו?
כל אדם, בין אם הוא נולד עם מום מולד או בין אם הוא חלה או נפגע בתאונה באופן משמעותי, זכאי לקבלת דרגת נכות מהמוסד לביטוח לאומי באופן זמני או צמית. למשל, אדם שעבר תאונת עבודה וכושר ההשתכרות שלו ירד מקבל נכות זמנית של 90% ל-200 יום. בזמן הזה הוא גם זכאי לקבלת הפטור ממס הכנסה. זאת מאחר והחוק מורה על זכאות מדרגת נכות של 90% לתקופה של 185 יום ויותר. יחד עם זאת, מדובר על דרגת נכות משוקללת. למשל, אדם החולה בסוכרת יקבל דרגת נכות של 40%, הוא יצטרך להוכיח את הסיבוכים שגרמה המחלה, על מנת שישקללו את הליקויים שלו ויתנו לו בביטוח הלאומי נכות של 90%. במילים אחרות, שילוב של מספר ליקויים יגיעו לתוצאה הרצויה.
איך מקבלים את הפטור?
- בראש ובראשונה צריך דרגת נכות של 90% לחצי שנה לפחות.
- יש להגיש טופס 1516 לבקשת הפטור ולמלא בו פרטים אישיים + צירוף דרגת הנכות.
- יש לשלם אגרה של 679 ₪ לרשות המיסים.
- יש לצרף לבקשה תלוש משכורת אחרון.
- במקרים מסוימים מס הכנסה יזמן את התובע לוועדה רפואית כדי להחליט על פטור ממס הכנסה. במקרים אחרים כמו 100% נכות כתוצאה מעיוורון למשל, ההחלטה תהיה מהירה ומספיק לעיין במסמכים הרפואיים.
- במידה ואתם מגיעים לוועדה רפואית במס הכנסה, תצטרכו למלא גם טופס 169 א' וטופס 169 ב' שהוא טופס ויתור סודיות.
- לאחר הוועדה הרפואית, תקבלו הודעהבדואר ממס הכנסה לגבי הפטור.
- חברה פרטית תסייע לתהליך מזורז ולכן יש חשיבות לבחירת חברה עם אחוזי הצלחה גבוהים וניסיון עשיר. יחד עם זאת, במידה והבקשה נדחית, החברה הפרטית תסייע לכם להגיש ערעור עד 45 יום מקבלת התשובה למשרדי מס הכנסה. חברה שיש בה עורך דין הבקיא בתחום, תוכל לייצג אתכם גם בבית המשפט במידת הצורך.
- עוד לפני שמגישים את הבקשה לפטור מומלץ לבדוק את זכאותכם דרך חברה פרטית או דרך מחשבון מהיר וקל לשימוש באתר רשות המיסים או באתר של החברה הפרטית.
מהו גובה תקרת הפטור נכון ל- 2024?
נכון לשנת 2024 גובה הפטור יינתן על תקרה של הכנסות מעבודה על סך 684,000 ₪ לשנה כשמדובר על דרגת נכות מתחת ל-365 יום. מעל 365 יום התקרה היא 445,200 ₪ לשנה. למשל, אדם המרוויח מעבודה 400,000 ₪ לשנה וקיבל דרגת נכות של 100% יקבל פטור מלא מתשלום מס הכנסה.
דוגמאות להטבות מס נוספות
ישנם מקרים בהם ניתן לקבל הטבות מס. למשל, מי שנקבעה לו דרגת נכות של 75% ויותר לא יצטרך לשלם מס על משיכת קופת הגמל שלו לפני מועד הפירעון, וכך גם בני משפחתו. דוגמה נוספת להטבת מס היא הטבה לעולים חדשים הזכאים לנקודות זיכוי נוספות במשך 4.5 שנים מעלייתם ארצה. לעומתם, חיילים משוחררים זכאים לנקודות זיכוי במשך 36 חודשים לאחר השחרור מהצבא. גם אנשים המתגוררים ביישובי עימות זכאים לנקודות זיכוי ומקבלים 20% הנחה בתשלום מס הכנסה. לא כולם מודעים לזכויות המגיעות להם ובמיוחד אנשים חולים. לפיכך, חברה פרטית למימוש זכויות רפואיות היא המקום בו ניתן לקבל את כל האינפורמציה הדרושה.
מי מקבל אוטומטית את הפטור ממס הכנסה?
- פטור מלא ניתן לעיוורים ולקויי ראייה
- חולי סרטן בכל הדרגות ובכל הסוגים
- נכה שקיבל 100% נכות
- נפגעי פעולות האיבה
- נכי המלחמה בנאצים
- אנשים עם מחלות המופיעות ברשימת המחלות המזכות בפטור ממס הכנסה.
דוגמאות למחלות המזכות בפטור ממס הכנסה
- טרשת נפוצה
- אסטמה
- סוכרת
- קרוהן
- מומים מולדים
- השתלת איברים
- בעיות קוגניטיביות
- בעיות נפשיות
- בעיות אורתופדיות
- בעיות בלב
- מחלת ריאות
- מחלת כבד
- מחלת דם
- ניתוח לשינוי מין
- השמנת יתר
- חירשות
- דמנציה
- פרקינסון
חשוב לזכור שעל ליקוי אחד יש לקבל 40% דרגת נכות ובשקלול המלא 90% נכות לפחות. למשל, אדם יכול לקבל 40% נכות על כריתת לבלב ואחוזי נכות נוספים על חוסר תפקוד של בלוטת התריס, פריצת דיסק ועוד.
ליווי חברה פרטית לקבלת דרגת נכות
מעבר לליווי בקבלת הפטור ממס הכנסה, חברה פרטית למימוש זכויות רפואיות יכולה ללוות אתכם בתהליך של קבלת דרגת נכות בביטוח הלאומי. הם יכינו את התיק הרפואי, ישלחו אתכם לרופאים מומחים כדי לקבל אומדן על הלקויות וינחו אתכם כיצד להתנהל מול הוועדה הרפואית בביטוח הלאומי. בנוסף, הם גם ילוו אתכם לאורך כל התהליך.
בחירת חברה פרטית מעולה
- מוניטין – יש לבחור חברה בעלת מוניטין עם המלצות מלקוחות קודמים.
- ניסיון ומומחיות – ככל שהחברה מתמחה במימוש זכויות רפואיות של אנשים עם מוגבלויות, כך גם התוצאות יהיו טובות יותר. למשל, חברה עם ניסיון של 20 שנה בתחום המעסיקה צוות של עורכי דין, רופאים ומומחים אחרים בתחום הביטוח הלאומי, תהיה עדיפה עבורכם.
- שירותים – ישנה חשיבות לשירותים שהחברה מציעה כי ייתכן שיוכלו לסייע לכם בעניינים אחרים כמו, קבלת דרגת נכות בביטוח הלאומי, קבלת תו נכה ועוד.
- עלויות – בררו מהן העלויות לקבלת הפטור ממס הכנסה ועבור השירותים השונים. חברה המציעה לשלם רק במידה וקיבלתם את הפטור ממס הכנסה, היא חברה אמינה יותר.
- ליווי מההתחלה ועד הסוף – חברה טובה היא חברה שתלווה אתכם מהשיחה הטלפונית לבדיקת זכאותכם ועד לקבלת הכסף לחשבונכם ממס הכנסה.
- שקיפות – ודאו שהחברה פועלת בשקיפות מלאה.
- אמון – חשוב לבחור בחברה שאתם מרגישים בנוח ובטוח לעבוד איתה.
היתרונות של התחברות עם חברה פרטית
- תהליך מהיר וקל.
- פחות התעסקות עם בירוקרטיה וחיסכון בזמן.
- התעסקות עם המצב הבריאותי ולא עם תביעות.
- סיכויי הצלחה גבוהים בשל ניסיון ומומחיות בקבלת הפטור ממס הכנסה.
- צוות מקצועי המגביר את הסיכויים להצלחה.
- הקלה בירוקרטית- חברות אלו יכולות להקל משמעותית על הבירוקרטיה הכרוכה בתהליך.
- ליווי אישי לאורך כל ההליך.
- תשלום רק לאחר ההצלחה. לא קיבלת – לא שילמת.
סיכום
תהליך הוצאת פטור ממס הכנסה עם חברה פרטית יכול להקל משמעותית על התהליך ולשפר את הסיכויים לקבלת הפטור. חשוב לבחור בחברה מקצועית ואמינה ולוודא שאתם מבינים את כל התהליך ואת העלויות הכרוכות בו.
