פטור ממס הכנסה הוא הטבה משמעותית שכל אחד היה רוצה לקבל. יחד עם זאת, לא כולם מקבלים את ההטבה המקלה על הנטל הפיננסי במשפחות רבות. מדובר על הטבה המגיעה לאנשים עם מוגבלויות, מחלות קשות או נסיבות חיים מיוחדות. הגשת טופס פטור ממס הכנסה יכולה להיות תהליך מורכב, אך בעזרת המדריך הזה תוכלו לעשות זאת בצורה יעילה וקלה. המאמר יפרט מי זכאי לפטור ממס הכנסה, מהם סוגי הפטור השונים, איך מגישים טופס פטור ממס הכנסה, ויש גם טיפים חשובים להגשת הטופס.
מי זכאי לפטור ממס הכנסה?
ישנן קבוצות רבות הזכאיות לפטור ממס הכנסה, ביניהן:
- אנשים עם מוגבלויות – אנשים עם נכות רפואית בשיעור מסוים זכאים לפטור ממס הכנסה.
- חולים במחלות קשות – חולים במחלות קשות, כגון סרטן, מחלות לב קשות וטרשת נפוצה, זכאים לפטור ממס הכנסה.
- הורים לילדים עם מוגבלויות – הורים לילדים עם מוגבלויות זכאים לפטור ממס הכנסה.
- ניצולי שואה – ניצולי שואה זכאים לפטור ממס הכנסה.
- קשישים – קשישים מעל גיל מסוים זכאים לפטור ממס הכנסה.
- עולים חדשים – עולים חדשים זכאים לפטור ממס הכנסה לתקופה מסוימת.
- נפגעי פעולות איבה – נפגעי פעולות האיבה זכאים לפטור ממס הכנסה.
דרגת נכות – כמה צריך לפטור ממס הכנסה?
אחד התנאים לקבלת הפטור ממס הכנסה לאנשים עם נכויות ומחלות הוא קבלת דרגת נכות מהביטוח הלאומי. דרגת הנכות יכולה להיות 100% לצמיתות או 90% ויותר כאשר אחד מהליקויים בשיעור של 40%. בנוסף, אם קיבלתם נכות זמנית מתחת ל-185 יום לא תהיו זכאים לפטור, אלא רק מעל חצי שנה. חשוב גם לדעת שאין קשר בין אם אתם מקבלים גמלה מהביטוח הלאומי ובין אם לא. מה שחשוב עבור מס הכנסה הוא דרגת הנכות. לפיכך, כאשר ניגשים לוועדה הרפואית בביטוח הלאומי חשוב להוכיח במסמכים רפואיים את כל הליקויים שיש לכם, על מנת שתגיעו ל-90% נכות.
איך תדעו אם אתם זכאים לפטור ממס הכנסה?
- אתר רשות המיסים
- באתר רשות המיסים ניתן למצוא מידע מקיף על תנאי הזכאות לפטור ממס הכנסה.
- ניתן להשתמש במחשבון פטור ממס הכנסה כדי לבדוק באופן כללי את זכאותכם.
- פנייה לרואה חשבון או יועץ מס
- אנשי מקצוע אלו יכולים לבחון את המקרה הספציפי שלכם ולקבוע אם אתם זכאים לפטור.
- פנייה לארגונים מסייעים
- קיימים ארגונים רבים המסייעים לאנשים עם מוגבלויות, מחלות קשות או נסיבות חיים מיוחדות לממש את זכויותיהם.
בדיקת זכאותכם דרך ארגונים
- אתר "כל זכות"– אתר זה מציע מידע מקיף על זכויות אדם בתחומים רבים, ביניהם זכויות במס הכנסה.
- אתר "ידיד" – אתר זה מציע מידע וסיוע לאנשים עם מוגבלויות בתחום הביטוח הלאומי וזכויות נוספות.
בדיקת זכאותכם דרך גורמים ממשלתיים
- ביטוח לאומי – אם אתם מוכרים על ידי הביטוח הלאומי כבעלי נכות, ייתכן שאתם זכאים לפטור ממס הכנסה.
- מס הכנסה -ניתן לפנות ישירות לפקיד שומה ולברר את זכאותכם לפטור.
סוגי הפטור ממס הכנסה והטבות נוספות
ישנם סוגים שונים של פטור ממס הכנסה:
- פטור מלא – פטור זה פוטר אתכם מתשלום מס הכנסה על כל הכנסתכם.
- פטור חלקי – פטור זה פוטר אתכם מתשלום מס הכנסה רק על חלק מהכנסתכם.
- פטור מיידי – פטור זה ניתן באופן מיידי, ללא צורך בוועדה רפואית של מס הכנסה, כמו פטור לאנשים עיוורים.
- בנוסף, ישנן הטבות מס כמו 20% הנחה לאנשים המתגוררים בקו העימות או נקודות זיכוי נוספות למגזרים שונים.
הגשת טופס פטור ממס הכנסה
ניתן להגיש טופס בקשה לפטור ממס הכנסה (1516) באתר רשות המיסים או בסניף רשות המיסים הקרוב אליכם. הטופס מורכב ממספר חלקים:
- פרטים אישיים – שם, תעודת זהות, טלפון, כתובת ועוד.
- פרטים רפואיים – תיאור המחלה או המוגבלות, אישורים רפואיים ועוד.
- פרטים כלכליים – הכנסות מיגיעה אישית.
חשוב למלא את הטופס בצורה מדויקת ומלאה ולצרף את כל המסמכים הנדרשים.
מה יש לצרף לטופס פטור ממס הכנסה?
- תלוש משכורת או דו"ח שנתי לעצמאים.
- תשלום אגרה של 679 ₪ נכון לשנת 2024.
- דרגת נכות של הביטוח הלאומי.
- ניתן להגיש טופס בקשה לפטור עד 6 שנים אחורה משנת המס בה מגישים את הטופס.
- בהמשך יש לצרף טופס בקשה לוועדה רפואית במס הכנסה וטופס ויתור סודיות.
איך מגישים טופס פטור ממס הכנסה?
את הטופס ניתן להגיש באופן עצמאי. יחד עם זאת, רצוי להיעזר בחברה למימוש זכויות רפואיות, בעמותה או ביועץ מס שילוו אתכם בתהליך. חברות פרטיות מסוימות לא גובות תשלום עד שמקבלים את הפטור ולכן כדאי להסתייע בהן. מדובר על סיוע משמעותי לחולים שצריכים להקדיש זמן לבעיות הרפואיות שלהם ולא רוצים להתעסק עם בירוקרטיה ולבזבז זמן. מעבר לכך, סיכויי ההצלחה לקבלת הפטור יהיו טובים יותר בסיוע וליווי מקצועי. גם במצב בו תצטרכו לערער על החלטה שלילית של רשות המיסים, החברה הפרטית תסייע לכם בערעור עד 45 יום מקבלת ההחלטה ובמידה ויש לה עורך דין מיומן, תוכלו אף לתבוע את זכויותיכם בבית המשפט.
הנחיות לדרכי הגשת הטופס
- באמצעות אתר רשות המיסים
- היכנסו לאתר רשות המיסים.
- התחברו לאזור האישי שלכם.
- מלאו את טופס 1516 "בקשה לפטור ממס הכנסה".
- צרפו את כל המסמכים הנדרשים.
- שלחו את הטופס.
- בסניף רשות המיסים
- קבעו תור מראש.
- הגיעו לסניף רשות המיסים הקרוב אליכם.
- מלאו את טופס 1516 "בקשה לפטור ממס הכנסה".
- צרפו את כל המסמכים הנדרשים.
- הגישו את הטופס לפקיד.
טיפים חשובים להגשת הטופס
- השתמשו במדריך רשות המיסים-
- רשות המיסים מציעה מדריך מפורט למילוי טופס 1516.
- ניתן למצוא את המדריך באתר רשות המיסים.
- אספו את כל המסמכים הנדרשים-
- רשימת המסמכים הנדרשים מופיעה באתר רשות המיסים.
- חשוב להציג את כל המסמכים הדרושים.
- מלאו את הטופס בקפידה-
- הקפידו למלא את כל הפרטים בטופס בצורה נכונה.
- ודאו שהטופס חתום על ידכם.
- הגישו את הטופס בזמן-
- יש להגיש את הטופס עד סוף שנת המס.
טיפים נוספים
- היעזרו ברופא או בעורך דין המתמחים בתחום הביטוח הלאומילקבלת דרגת נכות.
- היעזרו בחברה פרטית או ביועץ מס להגשת טופס הפטור ממס הכנסה וליווי בתהליך.
- ייתכן שייקח זמן עד לקבלת תשובה מרשות המיסיםולכן יש להיות סבלניים. אין ספק שחברה פרטית תחסוך לכם זמן ובירוקרטיה.
סיכום
הגשת טופס פטור מתשלום מס הכנסה הוא תהליך מורכב, לא במילוי הפרטים, אלא בעצם התהליך כולו. לכן, חשוב לקבל סיוע וליווי מקצועי שיעניק לכם הסברים וינחה אתכם מה לעשות וכיצד. למשל, ייתכן שהגוף המלווה ישלח אתכם לרופאים מומחים כדי שיעריכו את דרגת הנכות שלכם לקראת הוועדה בביטוח הלאומי. כמו כן, חשוב לבחור בגוף הדוגל בתשלום רק לאחר קבלת הפטור ממס הכנסה.
כלומר,
אם אין הצלחה אין תגמול לגוף המלווה.
