גברים ונשים שזכאים לאחוזי נכות שנקבעים על ידי ועדה רפואית של המוסד לביטוח לאומי יכולים להגיש בקשה לקבלת פטור ממס הכנסה. במאמר הבא נסביר מה המשמעות של הפטור הזה, איך מגדילים את הסיכוי לקבל אותו ועם מי אפשר וכדאי להתייעץ
נכות היא מצב שפוגע בצורה דרמטית באיכות החיים, לכן במצבים מסויים מדינת ישראל באה לעזרתנו ואישור פטור ממס הכנסה היא אחת מהדרכים לעזור לנו.
מלבד הפגיעה הפיזית,
המשמעות של נכות היא שצריך למשל להשקיע יותר כסף ומשאבים בשורה ארוכה של הוצאות בגין מימון טיפולים רפואיים ובריאותיים.
אחד הפתרונות שיכולים להיות רלוונטיים במקרים כאלה הוא לנצל את הזכויות הקבועות בחוק ולא לשלם מס על הכנסה שנוצרת כתוצאה מיגיעה אישית או ממקורות אחרים.
החזר מס רטרואקטיבי
מי שעומדים בפני ועדה רפואית של המוסד לביטוח לאומי ומשלימים את חובת הדיווח שלהם לרשויות המס יכולים לקבל את הפטור.
אבל בפועל,
יש דרך מסוימת שאותה צריך לעבור מהרגע שבו מגיעים למצב של נכות רפואית ועד לקבלת הפטור עצמו.
לכן חשוב להתייעץ עם המומחים של בשביל הזכויות ולברר גם לגבי מיצוי זכויות קיימות וגם לגבי החזרי מס רטרואקטיבית ועד 6 שנים אחורה.
מהם אחוזי הנכות המזכים בפטור?
פטור ממס הכנסה ניתן למי שנקבעו להם לפחות 90% נכות משוקללת לצמיתות,
או לתקופה זמנית של 185 ימים מינימום.
במידה ונקבע ו 75% נכות רפואית ומעלה ועד 90% כאמור,
ניתן יהיה לקבל רק הקלות מס בקופות הגמל.
התייעצות עם בעלי מקצוע לגבי פטור ממס הכנסה יכולה לעזור לבצע את החישוב בצורה עצמאית ולברר מה הסיכוי לנצל את ההטבה.
כך למשל מגלים שבמידה וקיים יותר מליקוי אחד,
יש צורך לבצע את החישוב של אחוזי הנכות בשקלול.
בין היתר,
חישוב אחוזי נכות רפואית משוקללת תלוי בסעיפי הנכות העיקריים המשניים,
בתיאור הליקוי ובאחוז הנכות הרפואית לכל אחד מהליקויים.
מה כלול בתהליך עד להוצאת הפטור?
החדשות הטובות הן שניתן לרכז תחת קורת גג אחת את הטיפול בנושא של פטור ממס הכנסה לנכים ובעלי מוגבלויות, גם בלי להיות מעורבים בזה אקטיבית.
אם למשל פונים אל בעלי מקצוע שמגיעים מהתחום ומכירים אותו, אפשר להתייעץ איתם לגבי בדיקת זכאות כללית ולאחר מכן למלא בהתאם את הטופס של מס הכנסה.
מהי האגרה?
אחרי שממלאים טופס בקשה לקביעת אחוזי נכות,
משלמים אגרה של 659 ש"ח דרך האתר או בשובר שמקבלים במשרדי השומה או בסניף המוסד לביטוח לאומי.
בנוסף,
יש לצרף מסמכים על כל ליקוי שעבורו מבקשים לקבל אחוזי נכות ואישורים על אחוזים שכבר נקבעו על ידי ועדות אחרות של הביטוח הלאומי או גופים ציבוריים שונים.
לבסוף,
מגישים את המסמכים לפקיד השומה והוא מעביר אותם למוסד לביטוח לאומי. הפרטים נבדקים ומקבלים בדואר מכתב המודיע על ההחלטה ועל אפשרויות הערעור הקיימות.
